Häufige Fragen
Kurze Antworten auf das, was Eigentümer am häufigsten fragen. Ihre Frage ist nicht dabei? Melden Sie sich.
Muss ich eine Erklärung abgeben?
- Was ist die Modelo 210?
- Die Modelo 210 ist das Formular, mit dem Nichtresidenten die spanische Steuer auf eine Immobilie in Spanien erklären und bezahlen. Sie reichen sie jedes Jahr ein, ob die Immobilie vermietet ist oder nicht. Mehr über IRNR und Modelo 210
- Was ist IRNR?
- IRNR ist die spanische Einkommensteuer für Nichtresidenten (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Die Modelo 210 ist das Formular, mit dem Sie sie erklären und bezahlen. So hängen IRNR und Modelo 210 zusammen
- Muss ich eine Erklärung abgeben?
- Ja, wenn Sie eine Immobilie in Spanien besitzen und in einem anderen Land wohnen. Sie reichen jedes Jahr eine Modelo 210 ein, ob vermietet oder nicht.
- Ich vermiete nicht. Muss ich trotzdem eine Erklärung abgeben?
- Ja. Auch wenn Sie die Immobilie nur selbst nutzen oder sie leer steht, reichen Sie jedes Jahr eine Erklärung ein. Sie zahlen Steuer auf ein unterstelltes Einkommen (renta imputada): einen kleinen Prozentsatz des Katasterwerts. Vermietung oder Eigennutzung: was sich ändert
- Brauche ich einen Steuervertreter?
- Nicht, wenn Sie in der EU oder im EWR wohnen. Das spanische Recht verlangt für diese Erklärung keinen. Außerhalb der EU kann das spanische Finanzamt in bestimmten Fällen einen verlangen.
- Muss ich die Immobilie auch in meinem Wohnland angeben?
- Meistens ja. Die meisten Länder wollen von einer Immobilie im Ausland wissen. Viele gewähren eine Entlastung für die Steuer, die Sie in Spanien gezahlt haben. Wie das funktioniert, ist von Land zu Land verschieden. Steuern auf Ihre spanische Immobilie im Wohnland
Kosten und Zahlung
- Was kostet das?
- Ein Festpreis pro Immobilie und Jahr. Sie sehen ihn, bevor etwas eingereicht wird. Eine selbst genutzte Immobilie kostet weniger als eine vermietete. Jede weitere vermietete Immobilie kostet noch weniger. Ein Partner oder Miteigentümer zahlt die Hälfte. Alle Preise ansehen
- Wie sorgen Sie dafür, dass meine Steuer sinkt?
- Wenn Sie vermieten und in der EU oder im EWR wohnen, fragen wir nach allen absetzbaren Kosten, etwa IBI, Hausgeld, Versicherung, Reparaturen und Hypothekenzinsen. Wir berechnen auch die Abschreibung von Gebäude und Einrichtung. Ein Gestor prüft das Ergebnis. Bei Eigennutzung erlaubt Spanien keine Abzüge.
- Wie viel spanische Steuer zahle ich?
- Bei Eigennutzung zahlen Sie 19 % (EU/EWR) oder 24 % (anderswo) auf 1,1 % oder 2 % des Katasterwerts. Das wird mit Ihrem Anteil und den Tagen multipliziert, an denen Ihnen die Immobilie gehörte. Wer in der EU oder im EWR wohnt, zahlt bei Vermietung 19 % auf die Miete abzüglich Kosten und Abschreibung auf Gebäude und Einrichtung. Wir suchen nach jedem Abzug, der für Sie gilt. So werden Vermietung und Eigennutzung besteuert
- Ich wohne im Vereinigten Königreich. Was ändert sich?
- Seit dem Brexit liegt das Vereinigte Königreich außerhalb der EU. Ihr Steuersatz beträgt daher 24 % statt 19 %. Wenn Sie vermieten, gelten die 24 % für die Bruttomiete, ohne Abzug von Kosten.
- Die Immobilie gehört uns gemeinsam. Geben wir beide eine Erklärung ab?
- Ja. Jeder Eigentümer reicht für seinen Anteil eine eigene Modelo 210 ein. Ein Paar mit je 50 % reicht also zwei ein. Der zweite Eigentümer zahlt die Hälfte unseres Preises.
- Ich besitze mehr als eine Immobilie in Spanien. Was dann?
- Jede Immobilie ist eine eigene Erklärung. Jede weitere vermietete Immobilie kostet 200 €.
- Gehört die IBI zur Modelo 210?
- Nein. Die IBI ist die jährliche spanische Grundsteuer, die Sie an die Gemeinde zahlen. Ihr IBI-Bescheid hilft trotzdem: Darauf steht der Katasterwert, den wir für die Erklärung brauchen.
- Kann ich es mir nach der Anmeldung anders überlegen?
- Ja. Nach EU-Verbraucherrecht haben Sie 14 Tage Zeit, Ihre Anmeldung zu widerrufen. Das regeln Sie in Ihrem Konto.
Fristen und verspätete Abgabe
- Bis wann muss ich einreichen?
- Für das Steuerjahr 2025 (Eigennutzung) reichen Sie zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember 2026 ein. Ab dem Steuerjahr 2026 gilt: Eigennutzung vom 1. April bis 31. Dezember des Folgejahres, Vermietung vom 1. bis 20. April des Folgejahres. Wir erinnern Sie rechtzeitig. Alle Fristen für die Modelo 210
- Ich habe frühere Jahre vergessen. Was nun?
- Sie können sie noch einreichen. Das spanische Finanzamt kann vier Jahre zurückgehen. Wer einreicht, bevor es sich meldet, zahlt weniger. Der Verspätungszuschlag (recargo) beginnt bei 1 % plus 1 % für jeden vollen Monat Verspätung und beträgt nach zwölf Monaten 15 %. So holen Sie vergessene Jahre nach
- Ich verkaufe meine Immobilie. Gehört das zur Modelo 210?
- Der Verkauf selbst wird getrennt abgewickelt. Der Käufer behält 3 % des Preises ein und zahlt sie an das spanische Finanzamt (Modelo 211). Für die Monate, in denen Ihnen die Immobilie noch gehörte, reichen Sie wie gewohnt Ihre Modelo 210 ein.
So funktioniert es
- Wer prüft meine Erklärung?
- Ein spanischer Gestor, ein Steuerfachmann. Sie laden Ihre Unterlagen hoch, wir helfen Ihnen, die Erklärung vorzubereiten, und Sie prüfen sie. Danach prüft Ihr Gestor sie und reicht sie beim spanischen Finanzamt ein. Die Prüfung durch den Gestor beginnt am 1. Januar 2027. Sie können jetzt starten, dann ist bis dahin alles bereit. So funktioniert es
- Geht das in meiner Sprache?
- Ja. Der gesamte Ablauf ist auf Deutsch, Englisch, Niederländisch oder Spanisch möglich. Ihr Gestor regelt den spanischen Teil mit dem spanischen Finanzamt.
- Was brauchen Sie von mir?
- Ihre NIE, Ihre Kaufurkunde (escritura) und Ihren IBI-Bescheid. Wenn Sie vermieten, auch Ihre Mieteinnahmen und die Rechnungen für Ihre Kosten. Wir erkennen die Unterlagen und bereiten damit Ihre Erklärung vor.
- Was ist eine NIE und brauche ich eine?
- Die NIE ist Ihre spanische Steuer-Identifikationsnummer. Sie brauchen sie für die Erklärung. Die meisten Eigentümer haben sie beim Kauf der Immobilie bekommen.
- Wo liegen meine Daten?
- Ihre Unterlagen bleiben in der EU. Wir arbeiten mit wenigen Anbietern mit Sitz in der EU. Alle stehen auf unserer Seite zu den Unterauftragsverarbeitern.